人力资源公司个税代申报，帮助企业解决税务难题

　　【知英人力】上海市互联网人力资源公司（排名TOP5），人力资源公司个税代申报；“个税申报太麻烦了，我想找人帮我代申一下，”经营一家公司的赵先生给上海知英人力资源公司打电话咨询，得到了满意的答复。看到有人问个税代申报的问题，而且有些公司对这方面的知识了解比较少，知英就来为你讲讲。

个人所得税代申报流程是怎么样的呢？其实呢大致就是两大步骤，一是找到上海知英人力资源公司，二是与公司合作即可，为了让大家更加清楚的了解，下面我们就来详细的介绍下。

一、什么是个税？

个人所得税是调整征税机关与自然人之间，在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。

二、人力资源公司个税代申报包括哪几种类型？

个人所得税法将个人收入分为综合所得、生产经营所得、利息所得、股息红利所得、财产租赁所得、财产转让所得和偶然所得七大类型，除了生产经营所得自行申报之外，其他六种类型个人收入通常都是由企业支付个人，必须履行个税代扣代缴义务。因此，人力资源公司个税代申报就包括以上六块内容。

三、人力资源公司个税代申报的具体计算方式是什么？

（一）工资薪金方面

个人工资薪金个税并入综合所得，按照年度实施汇算清缴，每个月企业发放工资时按照个人提供信息实施累计预扣法，减除基本费用扣除、专项扣除、专项附加扣除后适用税率3%—45%。次年3月到6月个人年度汇算清缴，个税风险自行承担。

（二）劳务报酬方面

1、劳务报酬并入综合所得，按照年度实施汇算清缴。按次扣除，需要判断个人为连续性收入还是一次性收入，如为连续性收入，应按一月为一次。劳务报酬代扣代缴不能减除专项附加扣除。

2、如果超过起征点（按次300—500，按月2万），需要取得个人代开的发票。如个人在税务机关代开发票时候已经缴纳个税，无需代扣。但需要注意的是，如果个人代开发票时缴纳税款为预扣个税，企业仍有扣缴义务，如果代开发票缴纳个税税款为核定征收，企业无需代扣代缴。

（三）稿酬方面

1、减除20%费用后再乘以70%计算应税收入；（4000以内按照800计算减除费用）

2、稿酬支付给个人时按照20%预扣个人所得税。

3、按次预扣个税，参与综合所得个人年度汇算清缴，风险自行承担。

4、稿酬所得是否也需要缴纳增值税，多地存在争议，我们认为应属于个人转让著作权，免征增值税。理论上应到税务机关代开免税发票，实务中多未开具发票。

（四）特许权使用费方面

1、减除20%费用计算应税收入（4000以内按照800计算减除费用）；

2、按照20%预扣。

3、按次预扣个税，参与综合所得个人年度汇算清缴，风险自行承担。

4、个人转让特许权使用权是否缴纳增值税的问题，需要区分对待，如果属于技术转让可以免征增值税，如果属于其他特许权，如商标就需要缴纳增值税，并在税务机关代开发票。

（五）利息方面

1、按照20%代扣代缴

2、如果超过起征点（按次300—500，按月2万），需要取得个人代开的发票。如个人在税务机关代开发票时候已经缴纳个税，无需代扣。

（六）股息红利方面

1、企业应按照20%代扣代缴

2、股息红利不属于增值税应税行为，个人不缴纳增值税，企业也无需取得发票。

（七）财产租赁费用方面

1、企业向个人支付财产租赁收入应按照20%代扣代缴个税。计算时可减除20%费用后计算应税收入，4000元以内按照800直接减除。

2、如果超过起征点（按次300—500，按月2万），需要取得个人代开的发票。如个人在税务机关代开发票时候已经缴纳个税，无需代扣。

（八）财产转让收入方面

1、按照20%代扣代缴；以转让价款减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额。

2、如果超过起征点（按次300—500，按月2万），需要取得个人代开的发票。如个人在税务机关代开发票时候已经缴纳个税，无需代扣。

（九）偶然所得方面

1、按照20%代扣代缴

2、按照实际支付为一次；实务中企业支付给个人的偶然所得如营销中的促销礼品、会议中的奖品等常常难以实施扣缴，这一点特别需要注意。

四、人力资源公司个税代申报的流程？

1、进入申报：在个人所得税模块，点击“个人所得税代扣代缴汇总申报”

2、填写报表：系统弹出“个人所得税代扣代缴汇总申报表”，根据填表规则说明填写申报表。

3、计税：填写完数据，确认无误后点击“计税”按钮，系统将自动计算税款。

4、提交申报：核对数据无误后，点击“提交”按钮，提交申报数据，扣缴税费即可。

关于个税代申报流程的详细介绍，让你对这一块一定有了全面的认识！想了解更多个税方面的知识，那就持续关注上海知英人力资源网站吧！