金税三期下的企业如何应对?企业如何应对社保缴纳风险?

对于金税三期,很多朋友不知道它是什么,其实它是我国税收管理方面的一个软件系统,那么金税三期下的企业如何应对?企业如何应对社保缴纳风险呢?今天知英人才就给大家具体介绍下。

金税三期下的企业如何应对?

金税三期下的企业如何应对?

“金税三期”是什么

金税三期系统是我国税收管理信息系统工程的总称。围绕着“一个平台、两级处理、三个覆盖、四个系统”的总体目标而建立。

金税三期全国统一了税收征管及相关税务系统软件,不再是各省各自为政,减少了数据利用的难度。

税务局的大数据评估及云计算平台

企业的任何事项均会留下记录。只要大数据系统将企业纳税人识别号做为起点,追查同一税号下进项发票与销项发票,企业是否虚开发票了以及是否购买假发票入账,一目了然。

开票软件已经增加了商品编码,为下一步企业开票的货物流监控预留接口,买黄金票冲进项的年代一去不复返。

五证合一后,税务、工商、社保、统计、银行等接口,个税社保、公积金、残保金、银行账户等,在税务系统里面一览无余。

企业违规被查风险增大,掩耳盗铃式的反舞弊手段失灵,靠偷漏税的企业,要走向末路。

金税三期大数据监测异常

金税三期大数据从以下几个维度进行检验并判断异常 :企业的收入、成本、利润、库存、银行账户和应纳税额等。

企业的收入

如果你的企业少记了销售收入或是隐匿了一部分销售收入。

金税三期可通过成本和费用比对利润是否为负数,或是比对开具的发票,收到的货款数额以及卖出的商品,或者通过大数据,查询与你交易的下游企业的相关账本数据,比对异常。

企业的成本费用

如果你的企业长期购进原材料或商品时暂估入库、企业购进商品时不索要发票、企业计提了费用而迟迟没有费用发票。

金税三期会比对每一笔支出数额,相应的商品或服务,对应的发票,三者应该是一一对应的,若少了任何一项,都会被判定为异常。

企业的利润

如果企业利润表中的利润总额与企业所得税申报表中的利润总额不一致;或者少报了一部分利润。

金税三期大数据可以得到企业所有的收入和成本信息,所以若企业利润不一致,都会被轻易查出来。

企业的库存

企业基本都会有库存,而且库存量会在一个相对稳定的值附近呈周期性波动。

金税三期大数据会先判断库存是否一直处于递减状态,并进一步形成电子底账来比对库存,最后判断出异常。

企业的银行账户

如果企业销售了一批货物,货款已进入银行账户,却迟迟没记入账中;或者企业取得了虚开的发票,但账户里的资金减少额却不匹配。

金税三期系统都会分析并识别出异常:

企业当期新增应收账款大于收入80%、应收账款长期为负数;

当期新增应付账款大于收入80%;

预收账款减少但未记入收入、预收账款占销售收入20%以上;

当期新增其他应收款大于销售收入80%。

企业的应纳税额

如果企业增值税额与企业毛利不匹配;

如果企业期末存货与留底税金不匹配;

如果企业缴纳了地税附加税费,但与国税增值税比对不一致;

如果企业实收资本增资,但印花税为0;

如果企业增值税额偏低;

如果企业所得税贡献率长期偏低;

如果企业应纳税额变动太大。

金税三期都会识别出来。金税三期通过比对收入、成本、利润、库存、资产资本、国地税数据、往期税收数据等来判定出企业应纳税额的异常。

发票类涉税风险防控指标有:

受收失控发票的占比率、顶额开具发票占比率、进销企业里程离差率、进销品名背离率、进销结构异常率、外地专业市场发票占比率、存续业务异常率、相关业务占比率、异地报关率、特殊品名金额匹配度等14项之多。

“金税三期”征管环境下,企业涉税流程的线上化管理基本实现,但由于纳税足迹清晰透明,企业产生纳税风险的可能性也因此大大提升在传统的企业纳税管理中,到税务机关大厅申报以规避全员明细申报的情况较为常见,但随着“金税三期”实施,企业必须提供全员明细申报记录,在必须保证代扣行为真实合法的前提下,企业很容易因虚假申报面临处罚。

金税三期下的企业如何应对?社保缴纳风险?

在社保归社保局征收、个税归地税局征收的旧形势下,为了少缴或者不缴社保,很多企业在社保局申报的基数和员工的实际具体工资是不相符的。以最低基数缴纳社保的情况,在企业中很常见。

金税三期上线后,企业以往惯用的各种避税手段都将现出原形。进入大数据时代的税务征管,使得税务局可以掌握企业最真实的财务数据,威慑力远比社保局要大。也就是说,企业根本不可能在税务局眼皮子底下偷报瞒报,只能按照实际工资交社保。个税申报的工资薪金所得与社保、年金缴费基数不匹配的单位,属于地税重点开展的纳税疑点检查对象之一。企业未按相关规定参加社会保险且拒不整改的;未如实申报社会保险缴费基数且拒不整改的;应缴纳社会保险费且具备缴纳能力但拒不缴纳的都将被列入失信名单。

风险既已出现,企业就无法坐视不理,必须积极需求解决之法。企业社保不可不缴,社保缴纳金额也要按照国家相关法规和政策严格足额缴纳。所幸,在社保缴纳方式的选择上,企业尚且保留着充分的主动权。

艰难时势下,养人,成了最奢侈的成本。有这样一种方法,既能帮助企业节省人力成本,又能每月准确按时足额缴纳社保,避免断缴错缴少缴等法律风险,正在被企业广泛采用。那就是通过第三方平台进行在线企业社保代缴。

接入“互联网+”概念的薪社通在线社保代缴模式,摒弃了以往那种社保必须在社保服务大厅排队办理,在固定的政务窗口完成交付的低效率模式,把所有环节转移至线上操作。社保账户开立、社保增减员、社保费用的按月缴纳、社保缴费凭证的开具······所有在过去需要HR搭上大把时间和车马费才能完成的繁杂工作量,在薪社通平台上都能化为“一键操作”“批量操作”,在几十秒内就可以完成。

这种不受时间地域限制,随时联网随时缴纳、手机电脑都能操作的灵活缴纳方式,尤其适合分公司跨地域化、员工流动性高、异地社保缴纳需求旺盛的企业,免去了在各个分公司都要雇佣社保专员的麻烦,为企业剩下了一笔不小的开支。

当然,企业要“节流”,不能只依靠提高社保缴纳效率这一条路,更要从薪酬管理、福利构成等多方面入手。

金税三期再升级,5大稽查重点,金税三期下的企业如何应对?

01金三个税扣缴系统新升级

① 扣缴申报客户端的名称由“金税三期个人所得税扣缴系统”更改为“自然人税收管理系统扣缴客户端”。

② 原扣缴申报客户端要求同时报送自然人登记信息和扣缴报告表;新扣缴申报客户端要求先行报送自然人登记信息,再报送扣缴报告表。

③ 新增自然人身份信息(身份证号码和姓名)的验证功能。通过与公安机关的居民身份登记信息进行比对验证,提示扣缴单位对验证不通过的自然人身份信息进行核实修正。

02如何判断企业税款有无异常

“看”企业收入

如果你的企业少记了销售收入或是隐匿了一部分销售收入。那么金税三期可通过你的成本和费用来比对你的利润是否为负数,或是比对你开具出去的发票,收到的货款数额以及卖出的商品,或者进一步通过大数据,查询与你交易的下游企业的相关账本数据,比对出异常。

“观”企业成本费用

如果你的企业长期购进原材料或商品时暂估入库、企业购进原材料或商品为了价格低一点而不索要发票、企业计提了费用而迟迟没有费用发票。那么金税三期会比对你的每一笔支出数额,相应的商品或服务以及对应的发票,三者应该是一一对应的,若少了任何一项,都会被判定为异常。

“查”企业库存

一般来说,企业都会有库存,包括原材料库存和成品或半成品库存。而且库存量一般都在一个相对稳定的指标附近呈周期性波动。

金税三期大数据会先判断出库存是否一直处于递增或递减状态,并进一步形成电子底账来比对你的库存,最后判断出异常。

“监管”企业银行账户

如果你的企业销售了一批货物 ,货款也已进入到银行账户,收到的货款却迟迟没记入账中;如果你的企业取得了一些虚开的发票,而账户里面的资金却没有减少或减少额不匹配。

对于这些情况,以前只要账本调整的好,是很难识别出来的,可现在对于上述包括以下情形,金税三期系统都会进行分析并识别出异常:

企业当期新增应收账款大于收入80%、应收账款长期为负数;

当期新增应付账款大于收入80%;

预收账款减少但未记入收入、预收账款占销售收入20%以上;

当期新增其他应收款大于销售收入80%。

“算”企业应纳税额

若企业增值税额与企业毛利不匹配、企业期末存货与留抵税金不匹配;企业缴纳的附加税费,与增值税比对不一致等等,都可通过大数据就能识别出异常。

其实企业只要行的端坐的正,真实的、准确的、合法的经营、开具取得发票和做账并按时按规申报,即使是被金税三期查出所谓的异常也是不用担心的,毕竟它查出异常只是第一步,还会有专门的人员具体的来核实,不会那么草率就判定你申报的数据作假,所以无需太过担心。

03企业哪些情况难逃金三“火眼金睛”

“虚开发票”

金三利用强大的大数据,纳税人的税号下,进项发票与销项发票的行业相关性、同一法人相关性、同一地址相关性、数量相关性、比率相关性统统在它的“掌控“之中,虚开发票查验指数100%。

“逃不掉的增值税”

通过增值税发票,企业的上下游交易环节完全被税局监控,商品的单价是多少?对外销售额是多少?一个环节出错,所有抵扣链条都将受影响?如果资金流、货物流、发票流不一致,被比对出来也是分分钟的事情,您的增值税还敢逃吗?

“库存账实是否一致”

从16年开始税务总局就一直在推动商品与服务税收分类编码,终于在去年提上了最重要的日程,各地都在如火如荼的开展开票软件升级工作!开票软件已经增加了商品编码,若再加上单位编码,大数据的快速和准确度会超出你想象,它会比你自己更了解你的库存状况,一旦有业务发生,库存状况尽收它的“法眼”。

“避不开的企业所得税”

通过多部门实时共享涉税信息,税局对企业日常经营状况了如指掌。拿着当地平均预警税负率一比较,就能知道您的企业应该产生多少利润,企业所得税变得透明,“少做收入,多列费用”的时代可以画上句号了。

金税三期下的企业如何应对?

金税三期下的企业如何应对?千万财务人员何去何从

税收法定,合理筹划

传统企业纳税中,企业提供纳税申报表、财务报表,这过程中主要以企业认定合理为主,这过程中涉及到我们通常所做的收入、成本、费用、应付的处理技巧(不一一细说了);但随着金税三期应用,利用大数据共享与云计算,金税三期将试算企业的收入、费用和利润率,行业税负率横向对比,智能评估是否存在虚假情况以及各项费用是否合理;因此在金三环境下企业税务筹划的空间进一步缩小,从此税收法定;财务原有的脆弱的隐私将变得透明,比如成本适配,收入确认、费用合规等等。

财务向前走,核算必将进入云端

在金税三期以票控税的刚性环境下,出于对于税务风险的应对,企业采购、销售、费用等环节的收开票,都存在发票的收开票、验真、验重的需求,此外,业务及发票合理及时入账、合理抵扣,都需要在“云端”确认发票的真实,需要在“云端”规范企业各主体的的财务行为,并提供监督各企业企业成本率、税负率分析,应收帐龄分析,销售发票帐龄分析,采购发票帐龄分析,可抵扣税额管理等。因而,即使是最基础的核算,也应在云端更适宜。

利润何处寻,财务主导“多组织”

在税务公平环境下,利润是经营出来的,不是财务做出来的,企业必须向经营要效益。

企业如何创造利润,财务不止于对于应收应付账期周转的管理,不止于成本的核算及异常的分析,不止于费用的报销及管控,不止于预算的管理及执行,不止于资金风险的管理及统筹,还需要激活赋能组织,将组织划小落实上述的经营责任是必然选择:如产品单独核算,事业部核算,产销分离核算,销售大区核算,以满足多品种小批量等业务场景的需求。

因而财务将面临更加繁重的核算需求,如何一次业务多维度的核算,如何通过技术例如AI,自动记账等都是关键,但是有一点需要确认,多组织,不止于法人,多组织,是必然。

财务在线,企业经营才在线

及时的了解自己负责对应的应收账款;

及时的与经销商进行业务对账,涵盖费用、促销、返利、其他;

及时的获取报价逻辑报价;

及时的评估各利润单元收入费用时间比:制造的工序、产品、大区的经营状况

财务数据在线,以服务的形式提供给个角色,满足人人财务及财务服务赋能的需求;云让财务的职能回归于服务经营和支持管理决策本身。此外,云端的共享服务通过标准的统一及集中,提升内部控制,将预算、资金、核算整合,加强集团管控,强化财务经营职能,降低经营风险。

最后,人工智能、区块链、大数据、云计算等新技术的运用日益广泛应用,无论核算会计、管理会计等理念及实务都会发生转变,新技术不是淘汰财务,而是让财务人员转型为价值创造者;

金税三期下的企业如何应对?这个是很多的企业必需要面对,而且要解决的问题,如果大家想了解具体的解决方法的话,可以咨询知英人才。

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