对于企业来说,不管何种规模,何种类型,税收都是一大支出。想要降低企业的运营成本,进行税务筹划时十分重要的。但税务筹划往往需要专业人士来进行,一旦筹划过程中出现问题,将会面临极大的风险。风险范围巨大,并且种类繁多,稍不注意就会被坑,甚至导致无法生存。
1、一旦税收政策发生改变,则根据旧政策定好的税务筹划方案不能进行。单单内容上的调整影响较小,但若是措施的合法性发生改变,则会产生巨大的代价。
2、我国对税收十分严格,下发的税收政策大多都是硬性规定。想要从这些政策中找到漏洞并加以利用是十分困难的,若利用不合理,则很有可能触犯法律,这也是一大风险。
3、企业如果与不靠谱的对象合作,负责税务筹划的人很有可能对税收政策不够了解,给出的方案不够详尽,甚至会给企业带来大量损失。
4、一个企业需要缴纳的税种很多,同时散布各个领域。负责税务筹划的人很有可能不能将筹划范围囊括全部行业和税种,以至于操作失误,导致企业不能得到应当享受的税收利益,也不能及时享受税收优惠。
5、税收筹划是一个极大的工程,筹划的目的是为了合理规划企业的税务支出,让企业收支平衡,而不单单是为了减少企业的税收支出。有一部分负责税务筹划的人误解了税务筹划的目的,片面认为税务筹划应当为了不交税而服务,以至于违反了相关法律,让企业背上逃税漏税的污名。企业形象跌至谷底,权威性也大大降低。
6、对于税务筹划来讲,考虑全面是十分重要的,同时切实可行也极为重要。若税务筹划方案十分理想,严重脱离实际,在现实生活中的可操作性不高。则该方案犹如一纸空文,无法给企业发展带来促进作用,反而会耽误企业的业务进展,缩小企业的发展空间。
7、税务筹划的内容不仅要包括尽量使用税收优惠,多享受税收利益,同时也要包含如何规划税务的内容。也就是说企业如何交税,每年交多少税,交何种税都应当被包含在计划当中。缩减以上何种内容,都会使税务筹划方案不够合理。
8、还有一大风险来源于规定,税收的规定往往过于繁杂且不够清晰。在向下执行的过程中,稍有不慎,企业都很有可能违规。
9、税收缴纳程序也是税收筹划方案中不可缺少的一部分内容。但不少负责税务筹划的人士都会忽略程序方面的风险,这一点也是十分重要的。
10、若税务筹划方案不从全局的角度出发,没有体现大局观。不能根据现有的税收政策,推测未来政策的发展趋势,则该方案也面临着极大的风险。
总体而言,税务筹划工作必须严密且严谨开展。一旦陷入某个风险的陷阱,公司或企业都会被卷入非法的泥沼,难以翻身。